Spaar- en beleggingsrekeningen in je boekhouding

Heeft je onderneming geld op een spaarrekening, een deposito of een beleggingsrekening, dan hoort dat in je boekhouding. Het saldo staat op je balans en de rente telt mee in je winst. Je verwerkt het één keer per jaar, met de jaaropgave van je bank, vóórdat je de aangifte doet.

Zakelijk of privé?

• Bij een BV is elke rekening op naam van de BV zakelijk.
• Bij een eenmanszaak kies je zelf. Hoort het geld bij je onderneming (bijvoorbeeld een buffer voor de btw of de inkomstenbelasting), dan is de rekening zakelijk. Is het je eigen spaargeld, dan is hij privé: die valt in box 3 en komt niet in je boekhouding. Je kunt een privérekening wel toevoegen, dan vragen we er niet opnieuw naar.

Stap voor stap

1. Ga naar Jaarafsluiting en kies het jaar.
2. Klik bij Spaar- en beleggingsrekeningen op Verwerken.
3. Voeg je rekening toe met Rekening toevoegen: het soort (spaarrekening, deposito of beleggingsrekening), een naam, de bank en het rekeningnummer. We maken er een grootboekrekening voor aan, of je kiest een rekening die je al hebt.
4. Klik bij de rekening op Jaaropgave. Voeg de pdf toe, dan vullen we de bedragen in. Kijk ze na, of neem ze zelf over: het saldo op 1 januari en 31 december, de rente, de kosten en bij beleggingen het dividend en de ingehouden dividendbelasting.
5. Sluit het aan, dan zie je onder Zo komt het in je boekhouding wat er geboekt wordt. Klik op Verwerken.

Had je onderneming geen spaar- of beleggingsrekening, klik dan op Nee, mijn onderneming had geen spaar- of beleggingsrekening. De stap is dan klaar.

Wat er gecontroleerd wordt

Het saldo op 31 december moet gelijk zijn aan wat je boekhouding verwacht: het saldo op 1 januari, plus de overboekingen van en naar de rekening die je bij Bank hebt geboekt, plus de rente, min de kosten. Sluit het niet aan, dan staat er een overboeking bij Bank waarschijnlijk niet op de spaarrekening. Zoek die op en boek hem op de rekening van je spaarrekening.

Het saldo op 1 januari moet gelijk zijn aan het saldo op 31 december van vorig jaar. Alleen het eerste jaar dat je een rekening verwerkt mag het verschillen: dan stond het geld er al, maar nog niet in je boekhouding. Dat verschil boeken we als inbreng (eenmanszaak: privé-storting) of tegen de overige reserves (BV).

Wat er geboekt wordt

Alles komt in één memoriaalpost op 31 december:

• De bijgeschreven rente op de rekening, tegen Rentebaten. Wordt de rente over het jaar pas in januari bijgeschreven, dan boeken we hem als Nog te ontvangen rente, zodat hij in het goede jaar meetelt.
• Kosten van de rekening op Bankkosten, of bij beleggingen op Kosten beleggingen.
• Bij beleggingen het dividend op Dividend beleggingen. De ingehouden dividendbelasting verreken je met je belasting: bij een eenmanszaak met de inkomstenbelasting (in je boekhouding een privé-opname), bij een BV met de vennootschapsbelasting (Te verrekenen dividendbelasting). Je ziet het bedrag terug bij de aangifte.
• Bij beleggingen het verschil tussen de waarde op de jaaropgave en wat je boekhouding verwacht als Koerswinst of Koersverlies. Je beleggingen staan dan op je balans tegen de waarde op de jaaropgave. Twijfel je of dat voor jouw situatie de juiste waardering is, overleg dan met je adviseur.

Verandert er later iets aan de overboekingen in dat jaar, dan zie je bij Jaarafsluiting dat de jaaropgave opnieuw verwerkt moet worden. Terugdraaien kan zolang het jaar niet is afgerond.

Meer rekeningen op één grootboekrekening

Staan je spaarrekeningen en deposito's samen op één grootboekrekening, bijvoorbeeld op 1101 Spaarrekening uit je vorige pakket? Kies dan bij elke rekening die grootboekrekening. Ze sluiten dan samen aan: de jaaropgaven samen tegen het saldo van de grootboekrekening. Je verwerkt ze ook samen, met één knop, en elke rekening krijgt een eigen boeking. Een beleggingsrekening heeft altijd een eigen grootboekrekening, want daar is het verschil het koersresultaat.

Zelf boeken (memoriaal)

Boek je de rente en de kosten liever zelf, of doet je boekhouder dat in een memoriaalpost? Kies bij de rekening dan Ik boek het zelf (memoriaal). De wizard boekt dan niets. Je vult alleen het saldo op 31 december van de jaaropgave in, en wij controleren of dat gelijk is aan het saldo van de grootboekrekening op 31 december. Klopt het, dan klik je op Vastleggen en is de stap klaar. Verandert het saldo daarna nog, dan zie je dat bij Jaarafsluiting. De keuze geldt voor alle rekeningen op dezelfde grootboekrekening.

Overboekingen bij Bank

Staat het rekeningnummer bij de rekening, dan herkent Bank een overboeking naar of van je spaarrekening. Je krijgt dan het voorstel Overboeking spaarrekening onder Eigen rekening. Zo komt het geld op de goede rekening en niet in je kosten of omzet.